TABLA DE CONTENIDOS

• Objetivo
• Cálculo del modelo en AHORA ERP
  • Diseño funcional aplicado
  • Operativa general
  • Consideraciones funcionales
    • 1. Resumen anual
    • 2. Datos bancarios
    • 3. Casillas de cumplimentación obligatoria
      • Preguntas con respuesta Sí o No
      • Casilla 93: Sin actividad
    • 4. Validación previa
  • Resultado
  • Documentación relacionada

Objetivo

Los modelos F69 y F66 permiten realizar la declaración-liquidación periódica del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) ante la Hacienda Foral de Navarra. 

La diferencia principal entre ambos modelos es su periodicidad:

NOTA: AHORA ERP facilita el cálculo y la generación del fichero, pero la empresa debe comprobar que el modelo seleccionado, la información fiscal y los datos de cumplimentación manual se corresponden con su situación tributaria.

Cálculo del modelo en AHORA ERP

1. Seleccionar el ejercicio y el periodo que corresponda.
2. Calcular el modelo F69 si la liquidación es trimestral o el F66 si es mensual.
3. Revisar los importes calculados en las casillas de IVA devengado, IVA deducible y resultado de la autoliquidación.
4. Cumplimentar las casillas manuales y obligatorias aplicables a la situación de la empresa.
5. Validar el resultado y generar el fichero para su presentación ante la Hacienda Foral de Navarra.

Esta liberación permite trabajar con los modelos dentro de la operativa estándar de modelos fiscales del ERP, incluyendo el cálculo de casillas, la validación previa de datos, la generación del fichero oficial y la revisión del listado del modelo antes de su presentación.

Antes de calcular el modelo, deben estar correctamente registrados los Libros de IVA y las operaciones fiscales correspondientes al periodo de liquidación.

Si se modifican operaciones fiscales, Libros de IVA u otros datos que intervienen en la liquidación después de haber realizado el cálculo, será necesario recalcular el modelo y revisar de nuevo las casillas manuales.

Alcance funcional

• Alta del nuevo modelo fiscal F69/F66 Navarra.
• Cálculo de casillas e importes del modelo.
• Validación de datos según las reglas del modelo.
• Generación del fichero para presentación telemática.
• Presentación del modelo.
• Emisión del listado de revisión del modelo*(nota 2).
• Generación del fichero .txt para su presentación telemática.
• Posibilidad de anular el modelo en AHORA ERP.

NOTA 2: En caso del Modelo F69 ofrece la opción de sacar el listado oficial del mismo. En caso del Modelo F66, se permite visualizar el modelo con el listado estándar del modelo, opción igualmente disponible en caso del Modelo F69.

Para consultar los pasos a realizar para calcular y gestionar los estados de los modelos recomendamos consultar siguiente enlace: ERP - Calcular modelos fiscales

Diseño funcional aplicado

Los modelos se han integrado siguiendo la estructura registros específicos requeridos por el formato oficial.

• Registro tipo 0: cabecera / presentador.
• Registro tipo 1: declarante.
• Registro tipo 2: bloques repetitivos por casilla con valor.
• Registro tipo 3: resumen anual, cuando corresponda.

Operativa general

1. Crear o seleccionar el modelo F66 / F69 Navarra para el ejercicio y período correspondiente.
2. Ejecutar el cálculo del modelo.
3. Revisar cabecera, casillas e importes generados.
4. Validar la información antes de la exportación.
5. Generar el fichero oficial.
6. Comprobar el fichero antes de su presentación definitiva.

Consideraciones funcionales

1. Resumen anual

El bloque de resumen anual sólo debe cumplimentarse en el cuarto trimestre o en el período de cese. En este apartado pueden existir datos obligatorios adicionales según la casuística del declarante.

2. Datos bancarios

Cuando la declaración implique devolución o gestión del pago, conviene revisar que la cuenta bancaria y la modalidad de tramitación estén correctamente informadas antes de generar el fichero. Cuando el resultado y la forma de presentación lo requieran, deben revisarse también los datos bancarios y la modalidad de tramitación:

• Cuenta bancaria para devoluciones y pagos: si se solicita una devolución o la tramitación del pago, debe consignarse la cuenta bancaria. En otros casos, el diseño permite informar ceros.
• Solicitud de tramitación del pago por Hacienda: debe seleccionarse el valor que corresponda a la modalidad de pago elegida y así la declaración se presenta en nombre propio o en representación de terceros.

Si se solicita que Hacienda tramite el pago, la cuenta informada debe pertenecer a una entidad bancaria que admita la modalidad seleccionada. En caso contrario, el fichero puede ser válido en cuanto a su contenido, pero la orden de pago podría no tramitarse.

3. Casillas de cumplimentación obligatoria

Además de los importes obtenidos a partir de la información fiscal registrada en el ERP, existen casillas cuyo valor no siempre puede determinarse automáticamente. Estas casillas deben revisarse y cumplimentarse de acuerdo con la situación real de la empresa y con las instrucciones oficiales del modelo.

La ausencia de un importe calculado no implica que estas casillas puedan dejarse sin informar. 

Preguntas con respuesta Sí o No

Algunas preguntas disponen de dos casillas independientes, una para Sí y otra para No. Debe marcarse la respuesta que corresponda en cada una de las preguntas.

Por ejemplo: ¿Ha realizado operaciones exentas sin derecho a la deducción durante este periodo de liquidación?

• Marque Sí cuando la empresa haya realizado este tipo de operaciones durante el periodo.
• Marque No cuando no las haya realizado.

Para evitar errores de interpretación, puede resultar más sencillo leer la pregunta completa antes de seleccionar la respuesta:

• Casilla 264: ¿Si ha realizado operaciones exentas sin derecho a la deducción durante este periodo de liquidación?
• Casilla 265: ¿No ha realizado operaciones exentas sin derecho a la deducción durante este periodo de liquidación?

El mismo criterio debe aplicarse a cualquier otra pregunta del modelo que presente opciones de Sí y No, como la relativa a la realización de actividades acogidas al régimen simplificado.

Casilla 93: Sin actividad

La casilla 93 - Sin actividad debe revisarse expresamente:

• Informe Sí únicamente cuando la empresa no haya realizado actividad durante el periodo de liquidación.
• Informe No cuando haya existido actividad, aunque el resultado final de la autoliquidación sea cero.

Una declaración con resultado cero no equivale a una declaración sin actividad. Puede existir actividad y que, como consecuencia de los importes devengados, deducibles, compensaciones u otras circunstancias, el resultado de la liquidación sea cero.

4. Validación previa

Aunque el ERP genera el fichero oficial, se recomienda validar siempre el resultado antes de su presentación. Para ello, Hacienda Foral de Navarra pone a disposición del usuario un programa de ayuda y prevalidación para impuestos y modelos informativos, en el que se incluye el modelo F69/F66. Esta utilidad permite revisar el fichero generado y realizar una comprobación adicional previa a la presentación telemática.

+ información: Programa de ayuda para impuestos y modelos informativos

Resultado

AHORA ERP dispone del modelo fiscal F69/F66 Navarra, integrado en la estructura de modelos fiscales del producto y preparado para su cálculo, revisión y presentación de los modelos ante Hacienda Foral de Navarra .

Documentación relacionada

• Programa de ayuda y prevalidación de Hacienda Foral de Navarra.

Artículo de liberación funcional. El contenido describe el comportamiento de AHORA ERP en relación con la generación del modelo. La revisión fiscal concreto de cada declaración debe valorarse por el responsable fiscal o asesoría correspondiente.