TABLA DE CONTENIDOS

• Modelos afectados
• A quien le afecta
• Asignación operaciones en los modelos
  • Nuevas casillas
• Enlaces de interés

Modelos afectados

A través de AhoraERP podemos calcular los modelos de IVA para su presentación en la Diputación Foral de Gipuzkoa: 

• Modelo 300: Declaración-liquidación trimestral de IVA. Régimen General.
• Modelo 320: Declaración-liquidación mensual de IVA. Grandes empresas
• Modelo 330:  Autoliquidación de IVA. Registro de devoluciones mensuales.
• Modelo 390: Declaración-liquidación anual del IVA.

A raíz de la incorporación a la normativa interna de las Directivas de Comercio electrónico, para las transacciones ecommerce con clientes particulares dentro de la UE vigente desde julio 2021, se modifican los modelos de IVA para recoger operaciones mencionadas.

A quien le afecta

Los sujetos pasivos que estén acogidos a cualquiera de los regímenes de ventanilla única se verán afectados por los cambios.

La configuración del entorno se detalla en el siguiente enlace:

ERP - Régimen de ventanilla única de ventas a distancia UE Julio 2021 

Asignación operaciones en los modelos

Desaparece la actual casilla 32 “Operaciones no sujetas o con inversión del sujeto pasivo (Ventas)” que, a partir del 01/07/2021 pasa a desdoblarse en dos casillas diferentes.

Nuevas casillas

51 – Operaciones no sujetas por reglas de localización (excepto las incluidas en la casilla 53).

52 – Operaciones sujetas con inversión del sujeto pasivo

53 – Operaciones no sujetas por reglas de localización acogidas a la OSS

54 – Operaciones sujetas y acogidas a la OSS.

Para verificar las operaciones fiscales se tienen en cuenta en el cálculo de la casilla de alguno de los modelos de iva (el calculo es por operaciones fiscales), podemos lanzar una consulta adaptada a la definición del modelo y así comprobar con el Libro de IVA que los valores que se nos muestran son los esperados:

Select D.Descrip Definicion, C.NumeroCasilla  ,F.IdOperacion , F.Descrip  from [AgTributaria_Operaciones_Fiscales_Campos_Modelo] M

INNER JOIN AgTributaria_Modelos_Definiciones_Secciones_Campos C ON M.IdDefinicion =C.IdDefinicion AND M.IdCampo =C.IdCampo

INNER JOIN AgTributaria_Operaciones_Fiscales F ON M.IdOperacion =F.IdOperacion

INNER JOIN AgTributaria_Modelos_Definiciones D ON M.IdDefinicion =D.IdDefinicion

WHERE D.IdDefinicion =62 and NumeroCasilla ='07'

OJO: En este ejemplo estamos mirando que operaciones fiscales se incluyen en la casilla 07 del modelo 303 y IdDefinicion del mdelo 303 en nuestra BBDD es 62

Select * from AgTributaria_Modelos_Definiciones --> obtendremos las distintas definiciones de los modelos que tenemos disponibles, para asignar la correcta en la consulta anterior.

Código: 17415

Enlaces de interés

• Herramientas de Localización (Prestación de Servicios / Entrega de Bienes) - (enlace externo)
• Utilidades para comprobar los importes del Modelo 303