ERP - Modelo 303 y operaciones fiscales

El objetivo del presente artículo es conocer de manera directa la gestión de operaciones fiscales dentro de Ahora-ERP en la versión 4.4.2100 H13, en adelante. El contenido del artículo consta del enlace del vídeo donde podemos revisar el circuito completo en cuanto al modelo 303 y las operaciones fiscales junto a la explicación de los puntos a destacar del circuito. 

En el vídeo, se revisará de forma gráfica cómo trabajar con operaciones fiscales, (OF en adelante) y todas las posibilidades que ofrece el programa para nuestro día a día, para luego generar el modelo fiscal 303, modelo que depende directamente de nuestra gestión con las operaciones fiscales.

Enlace al vídeo del circuito: Modelo 303 | AHORA ERP v. 442100 | Webinar

NOTA: Podemos trabajar con OF si trabajamos con el Plan Contable Español. Actualmente no lo tenemos implementado en plan andorrano o marroquí que son uno de los planos que nos podemos encontrar en la aplicación a la hora de configurar el entorno, pero extrapolarlo a otros planos contables se podría hacer ya que habría que repetir lo mismo que tenemos en cuanto a las operaciones fiscales y los modelos asociados a un Plan Contable concreto.

Actualmente los campos relevantes para el cálculo de las OF son:

• IdPlan: Plan contable utilizado por la empresa que genera el registro
• IdImpuesto: Impuesto base (IVA,IGIC) de la delegación que genera el registro
• IdTipo: Libro de compras / ventas
• Inutilizada: Activa o no (operación fiscal)
• Para el resto de condiciones, se evalúa el campo condición.

La importancia de la naturaleza del artículo

Una de las condiciones a la hora de calcular la OF es la naturaleza del artículo. Es una parte muy importante cuando trabajamos con OF. 

Podemos establecer la naturaleza del artículo en la familia a la que pertenece el artículo, en la ficha del artículo o en la línea del pedido. Igual que las cuentas de compra y venta el artículo las puede heredar de la familia (Mantenimientos-familias), para la naturaleza por familia de un artículo es el mismo funcionamiento. Una vez que definimos la naturaleza del artículo sea a nivel de familia como a nivel de articulo o línea de pedido ya tenemos la primera piedra en la construcción de OF.

El orden de naturaleza que selecciona el programa para calcular la OF de la línea del documento, mira la naturaleza indicada en la familia, luego en la ficha del articulo (en caso de diferencia predomina la naturaleza en la ficha del articulo) y el tercer nivel es la naturaleza del articulo por línea de pedido que se puede cambiar si es necesario.

NOTA: Hay que tener cuidado en asociar artículos de bienes y servicios a la misma familia.

Hay operaciones fiscales que identifican y diferencian los bienes o los servicios y también hay otras que no exigen que estén diferenciadas. Por ejemplo, para las operaciones a nivel nacional diferenciamos operaciones de compra de bienes y servicios, venta de bienes y venta de servicios. A nivel comunitario diferenciamos compra de bienes, compra de servicios, venta de bienes y venta de servicios.

Cambiar OF en una factura no actualizada y en el Libro de IVA

Una OF se puede cambiar o modificar en dos casos: en facturas generadas sin actualizar o una vez que la factura esta actualizada, sin necesidad de desactualizar todos los documentos de la factura, podemos cambiar la OF de la línea en el libro de IVA.

Cuando cambiamos una OF en el Libro de IVA se nos mostrará un aviso si estamos seguros de cambiar la operación. El cambio de una OF (bajo nuestra cuenta y riesgo) deja constancia del usuario que ha cambiado la OF, porque se guarda el registro de cambio por tablas, como una especie de auditoria. 

Al cambiar la OF provocamos que el cálculo del modelo correspondiente en el cual entre este registro (original) ahora vaya a parar a otra casilla del modelo probablemente o ni siquiera se muestre en el modelo.

Cómo generar periodos y modelos fiscales de un ejercicio contable

Ver artículo: ERP - Obtención de los modelos fiscales

MODELO 303: IVA. Autoliquidación.

Para generar el modelo 303 debemos acceder el periodo fiscal en el cual vamos a generar el modelo indicado. Podemos generar el modelo 303, como cualquier otro del periodo fiscal correspondiente desde varias opciones.

Una vez abierto el formulario del modelo 303, en la pestaña de “Definición” debemos seleccionar la definición del modelo que queremos escoger, que debería ser la última definición del modelo. 

NOTA: En los ejemplos podemos observar que la definición del modelo 303 que se utiliza como la última definición es "Modelo 303 Actualizado Octubre 2019 (Operaciones)". Debido a las actualizaciones y modificaciones que incorpora la AEAT en la definición del modelo, de forma regular se van añadiendo nuevas definiciones del modelo 303 en AHORA ERP y por ello como última definición del modelo del ejemplo es susceptible a futuros cambios.

El siguiente paso es “Guardar” el modelo. Luego “Calculamos” el modelo, y si estamos conforme con los importes “Validaremos” el modelo. Paso seguido “Generamos” el archivo .txt del modelo para su presentación telemática, presentamos el modelo y lo contabilizamos.

Generar modelo 303 con la última definición

Calcular el Modelo 303

Validar el Modelo 303

Generar archivo .txt para presentación telemática del Modelo 303 a la AEAT

Indicar en estado "presentado"el Modelo 303

Liquidación de las subcuentas del IVA - Contabilizar Modelo 303

Solicitar Devolución del Modelo 303

Utilidades/comprobaciones de los importes de las casillas del Modelo 303:

• Ver Datos de la casilla del Modelo 303: Devuelve los registros de IVA que se incluyen en la casilla del modelo de comprobación (en este caso casilla7).

• Ver operaciones no incluidas: Muestra los registros de IVA que no se han incluido en el calculo del modelo 303, pero por su fecha de actualización del documento (factura) deberían estar incluidos. Por ejemplo, un caso correcto: "Ventas Exentas Nacionales".

• Recalcular operación en el Libro de IVA: Tras la revisión de la fiscalidad de la versión 4.4.2100 a mayo de 2019 - Hotfix 13 se ha incluido una nueva funcionalidad denominada “Recalcular operación” disponible en el Libro de IVA (click derecho sobre la operación fiscal en el Libro de IVA), cuyo objetivo es recalcular la operación si la operación fiscal no es la correcta, por la actualización de las operaciones fiscales tras la revisión de la fiscalidad o porque por ejemplo cuando un usuario ha cambiado manualmente la operación fiscal.

Os facilitamos el enlace del artículo donde encontrareis las utilidades disponibles para comprobar los importes del Modelo 303:

Comprobar los importes del Modelo 303