SII - Cálculo de plazos para la remisión de registros de facturas

TABLA DE CONTENIDOS

• Fechas en los documentos de venta en el SII
•  Fechas en los documentos de compra en el SII
• Artículos de interés

Para enviar facturas emitidas y recibidas al SII, AEAT utiliza las siguientes fechas para validar si la factura se ha enviado dentro del plazo.

AEAT dispone de una utilidad que indicando las fechas de la factura, determina el periodo, el plazo y el ejercicio:

- Herramienta de Cálculo de Plazos para la remisión de registros de Facturas 

Fechas en los documentos de venta en el SII

En las facturas de venta se utiliza el campo 'Fecha Expedición' para el plazo de envío, el cual se obtiene del campo 'Fecha Factura' de la factura emitida en AHORA ERP.

• Fecha operación: fecha actualización del último albarán, que no puede ser mayor a la fecha de expedición.
  
• Fecha de expedición: fecha en que se emite la factura. Más Información FAQ - Ley Antifraude - ¿Puedo emitir una factura con fecha de expedición distinta a la actual?
• Fecha de devengo: con carácter general, es la fecha de la operación. En caso de pagos anticipados, se indicará la fecha de cobro. Cuando se trate de entregas intracomunitarias coincidirá con la fecha de expedición de la factura. Para facturas recapitulativas, se consignará la fecha de la operación más reciente.
• Periodo de devengo: es el período de la fecha de la operación. Esto es si la fecha operación es 25/02/2026, el periodo es mes 02 de 2026 ->Febrero

 Fechas en los documentos de compra en el SII

• Fecha de expedición: es la fecha de emisión de la factura. Con carácter general, es la fecha en la que se recibe la factura.
• Fecha operación: el periodo cuando se deduce el IVA, se utiliza para calcular el periodo fiscal (modelos). En AHORA ERP coincide con la fecha de actualización.
• Fecha registro contable: fecha validación a partir de la cual se computa el plazo para subir la factura recibida al SII. El programa por defecto asigna la fecha de actualización, pero el usuario puede cambiarla en el asistente de fechas antes de actualizar la factura.
• Fecha actualización: Es la fecha de registro fiscal y contable de la factura, que a su vez es el periodo de devengo de IVA.
  NOTA: Por regla general, la fecha de actualización en compras debe ser igual o posterior a la fecha de emisión de la factura, puesto que el IVA sólo es deducible una vez que el proveedor me ha emitido la factura, aunque la operación sea de un periodo anterior. Puede ser distinta a fecha operación, pero dentro del mismo período fiscal que la fecha de recepción.

Artículos de interés:

ERP - Fecha operación, expedición, registro contable y fiscal

ERP - SII: Adaptación a la Ley de Facturación y Ley Antifraude

SII - Anulación, baja y modificación de facturas

FAQ - Ley Antifraude - ¿Puedo emitir una factura con fecha de expedición distinta a la actual?