Como registrar una importación 'DUA' al SII

Recuerda

Para ver como registrar una factura de importación DUA (con y sin transitario) en el ERP  podemos acceder al artículo ERP - Compras - Facturas de Aduana

Se nos presentan dos escenarios posibles a la hora de presentar una factura de importación en el SII:

- Solamente tenemos la factura de importación (DUA): En este caso tendremos un registro en el SII con la clave F5 (DUA).

- Tenemos la factura de importación (DUA) y otra que corresponde al transitario: En este caso tendremos dos registros para el SII, una factura con clave F1 (transitario) y otra con clave F5 (DUA) generados a partir de la misma factura de acreedor.

A continuación tenemos un par de ejemplo sobre como se registran cada una de las facturas en el ERP y como aparecen en los registros del SII:

- Registro F5: Este registro corresponde a la línea de IVA Aduana (DUA) que hemos añadido en la factura de acreedor.

- Registro F1: Este registro corresponde al transitario, solamente se generará si la factura de acreedor tiene líneas que no corresponden a un IVA de aduana.

La AEAT nos proporciona documentación sobre cual tiene que ser el formato de presentación de una factura de importación (DUA):

https://www.agenciatributaria.es/static_files/AEAT/Contenidos_Comunes/La_Agencia_Tributaria/Modelos_y_formularios/Suministro_inmediato_informacion/FicherosSuministros/V_05/FAQs_v05.pdf

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 https://www.agenciatributaria.es/AEAT.internet/Inicio/Ayuda/Modelos__Procedimientos_y_Servicios/Ayuda_P_G417____IVA__Llevanza_de_libros_registro__SII_/Informacion_general/Preguntas_frecuentes/4__Libro_registro_de_facturas_recibidas/4_5___Como_se_registra_una_Importacion_.shtml