Alcance funcional SII

Creado por Enrique Meseguer, Modificado el Mie, 19 Jun a 4:34 P. M. por Enrique Meseguer

Introducción

Con arreglo al Real Decreto 596/2016 español, un nuevo sistema de gestión del impuesto sobre el valor añadido (IVA) basado en el Suministro inmediato de información del IVA (Suministro Inmediato de Información del IVA [SII]) permite una relación bidireccional y automatizada entre la Agencia Estatal de Administración Tributaria (La Agencia Estatal de Administración Tributaria [AEAT]) y el contribuyente. En este artículo, este sistema se denominará el sistema SII. A partir del 1 de julio de 2017, los contribuyentes sujetos a SII, y otros que lo adopten voluntariamente, deben enviar detalles de sus registros de facturación en un plazo de cuatro días mediante presentación en línea en el sitio web de AEAT.

Para obtener más información sobre el sistema SII de España, puede consultar el sitio web oficial del Suministro inmediato de información del IVA (SII).

Información General

AHORA ERP soporta el ciclo completo de tramitación, incluida la generación de formato y envío de las siguientes operaciones al sistema SII de España:

Libro registro de facturas emitidas.
Libro registro de facturas recibidas.
Cobros en Metálico superiores a 6000 euros.

No está soportado en Ahora ERP el envío de las siguientes operaciones:

Cobros sobre facturas registradas en el Libro de registro de Facturas Expedidas.
Pagos para facturas registradas en el Libro de registro de Facturas Recibidas.
Libro registro de determinadas operaciones intracomunitarias.
Libro registro de bienes de inversión.

Operaciones de Seguros.
Operaciones de Agencias de viajes, servicios de transporte disp. Ad 4ª RD 1619/2012.
Venta de Bienes en consigna.

Compatibilidad

Las siguientes secciones muestran el resultado de los diversos tipos que se utilizan para los libros registro de facturas emitidas y recibidas y si están implementados en AHORA ERP.

Facturas Emitidas

Tipo	Descripción	Implementación
F1	Facturar	Factura normal
F2	Factura Simplificada (Ticket TPV)	Misma estructura que para F1 sin identificar la contraparte de la factura.
F3	Factura emitida para reemplazar facturas simplificadas emitidas y archivadas	No compatible
F4	Factura de agrupación de tickets	No compatible
R1		Factura Rectificativa normal
R2		Factura Rectificativa (art. 80.3).
R3		Factura Rectificativa (art. 80.4).
R4		Factura Rectificativa (Resto).
R5		Rectificación de factura simplificadas (Ticket TPV)

Tipo Rectificativa	Descripción	Implementación
I	Por diferencias	Factura Rectificativa
S	Por sustitución	No compatible

Tipo Identificación	Descripción	Implementación
02	NIF-IVA.
03	Pasaporte.	No compatible
04	Documento oficial de identificación expedido por el país o territorio de residencia.
05	Certificado de residencia.	No compatible
06	Otro documento probatorio.
07	No censado.	No compatible

Clave Régimen	Descripción	Implementación
01	Operación de régimen general.
02	Exportación.
03	Operaciones a las que se aplique el régimen especial de bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección.	No compatible
04	Régimen especial del oro de inversión.	No compatible
05	Régimen especial de las agencias de viajes.	No compatible
06	Régimen especial grupo de entidades en IVA (Nivel Avanzado).	No compatible
07	Régimen especial del criterio de caja.
08	Operaciones sujetas al IPSI/IGIC (Impuesto sobre la Producción, los Servicios y la Importación / Impuesto General Indirecto Canario).
09	Facturación de las prestaciones de servicios de agencias de viaje que actúan como mediadoras en nombre y por cuenta ajena (D.A.4ª RD1619/2012).	No compatible
10	Cobros por cuenta de terceros de honorarios profesionales o de derechos derivados de la prop. industrial, de autor u otros por cuenta de sus socios, asociados o colegiados efectuados por sociadades, asociaciones, colegios profesionales u otras entidades que realicen estas funciones de cobro.	No compatible
11	Operaciones de arrendamiento de un local de negocio sujetos a retención.	No compatible
12	Operaciones de arrendamiento de un local de negocio no sujetos a retención.	No compatible
13	Operaciones de arrendamiento de un local de negocio sujetas y no sujetas a retención.	No compatible
14	Factura con IVA pendiente de devengo en certificaciones de obra cuyo destinatario sea una Administración Pública.	No compatible
15	Factura con IVA pendiente de devengo en operaciones de tracto sucesivo.	No compatible
16	Primer semestre 2017 y otras facturas anteriores a la inclusión en el SII.
17	Operación acogida a alguno de los regímenes previstos en el Capítulo XI del Título IX (OSS e IOSS).

Facturas Recibidas

Tipo Factura	Descripción	Implementación
F1	Factura (art. 6, 7.2 y 7.3 del RD 1619/2012)	Factura normal
F2	Factura Simplificada y Facturas sin identificación del destinatario art. 6.1.d) RD 1619/2012	No compatible
F3	Factura emitida en sustitución de facturas simplificadas facturadas y declaradas	No compatible
F4	Asiento resumen de facturas	No compatible
F5	Importaciones (DUA)	Factura DUA
F6	Justificantes contables	Factura extranjera
LC	Aduanas - Liquidación complementaria	No compatible
R1	Factura Rectificativa (Error fundado en derecho y Art. 80 Uno Dos y Seis LIVA)	Rectificativa normal
R2	Factura Rectificativa (Art. 80.3)	No compatible
R3	Factura Rectificativa (Art. 80.4)	No compatible
R4	Factura Rectificativa (Resto)	No compatible
R5	Factura Rectificativa en facturas simplificadas	No compatible

Tipo Rectificativa	Descripción	Implementación
I	Por diferencias	Factura Rectificativa
S	Por sustitución	No compatible

Tipo Identificación	Descripción	Implementación
02	NIF-IVA.
03	Pasaporte.	No compatible
04	Documento oficial de identificación expedido por el país o territorio de residencia.
05	Certificado de residencia.	No compatible
06	Otro documento probatorio.
07	No censado.	No compatible

Tipo identificación	Descripción	Implementación
01	Operación de régimen general.
02	Operaciones por las que los empresarios satisfacen compensaciones en las adquisiciones a personas acogidas al Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca
03	Operaciones a las que se aplique el régimen especial de bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección.	No compatible
04	Régimen especial del oro de inversión.	No compatible
05	Régimen especial de las agencias de viajes.	No compatible
06	Régimen especial grupo de entidades en IVA (Nivel Avanzado).	No compatible
07	Régimen especial del criterio de caja.
08	Operaciones sujetas al IPSI / IGIC (Impuesto sobre la Producción, los Servicios y la Importación / Impuesto General Indirecto Canario).	No compatible
09	Adquisiciones intracomunitarias de bienes y prestaciones de servicios.
12	Operaciones de arrendamiento de local de negocio.	No compatible
13	Factura correspondiente a una importación (informada sin asociar a un DUA).
14	Primer semestre 2017 y otras facturas anteriores a la inclusión en el SII.

Arquitectura

La solución de envío y recepción de información al SII de AHORA ERP se mantiene actualizada de forma unificada en un único servidor gestionado por CEESI ASESORES, de forma que son los servidores de los clientes los que envían la información necesaria a este servidor, siendo a su vez este último el encargado de comunicarse con la Agencia Tributaria.

Para poder realizar esta gestión, CEESI ASESORES S.L se ha registrado como colaborador social para poder efectuar estos envíos en nombre de terceros, como exige la normativa específica a raíz de la entrada en vigor del SII (art. 79 a 81 del RD 1065/2007, artículo segundo punto primero de la Orden HAC/1398/2003, de 27 de mayo, y Real Decreto 1377/2002, de 20 de diciembre, por el que se desarrolla la colaboración social en la gestión de los tributos para la presentación telemática de declaraciones, comunicaciones y otros documentos tributarios), dado que anteriormente sólo los asesores fiscales y otros agentes de esa índole podían entregar información en Hacienda en nombre de otros.

En consecuencia, la empresa sólo podría utilizar la información que le sea entregada para efectuar envíos al SII y asegurar el correcto funcionamiento del sistema informático que realiza estos envíos, ya que es el propósito para el que está autorizada, y para el que los clientes le conceden autorización. Cualquier otro uso sería un incumplimiento del Reglamento General de Protección de Datos (RGPD).