ERP - Rectificativas: asignación de facturas e importes a rectificar

TABLA DE CONTENIDOS

• Introducción
• Asignar facturas a rectificar
  • Signo del importe a rectificar
• Rectificar varias facturas
• Modificar un importe ya asignado
• Divisa de las facturas
• Libro de Facturas Rectificativas
• Facturas rectificativas y Modelo 349
  • "Facturas rectificativas" de otros periodos en el Modelo 349

Introducción

AHORA ERP permite relacionar una factura rectificativa con una o varias facturas rectificadas e indicar qué importe concreto se está rectificando de cada una de ellas. 

Esta información permite mantener correctamente la relación entre las facturas originales y sus rectificativas y es especialmente relevante cuando:

• Se rectifica únicamente una parte de una factura.
• Una factura rectificativa afecta a varias facturas.
• Se rectifican facturas correspondientes a periodos anteriores.
• Las operaciones deben declararse posteriormente en modelos fiscales como el Modelo 349.

Asignar facturas a rectificar

Desde la factura rectificativa podemos acceder al formulario Asignar facturas a rectificar, desde el que se seleccionan las facturas a las que corresponde la rectificación.

La ventana muestra, entre otros datos:

• Importe Fact.: importe de la factura que se está rectificando.
• Imp. Asignado: importe que ya se ha asignado como rectificado.
• Importe a rectificar: importe que queremos asociar a la factura seleccionada.

Al marcar una factura, AHORA ERP propone inicialmente el máximo importe que puede rectificarse, teniendo en cuenta tanto el importe disponible de la factura original como el importe de la factura rectificativa.

Por ejemplo, si tenemos una factura rectificativa de -500 € y seleccionamos una factura original de 400 €, inicialmente se propondrán -400 € como importe a rectificar. Este importe puede modificarse antes de realizar la asignación.

El valor total a rectificar tiene que coincidir con la Base de la factura, tanto en importe como en signo. Un signo positivo es una rectificación incremental, mientras que un signo negativo es una reducción del importe de la factura rectificada.

Nota: aunque el ejemplo es con factura de deudor, los formularios están disponibles en las 4 facturas generadas ( factura acreedor, factura deudor, factura proveedor y factura cliente).

Para poder modificar los importes que hemos asignado a rectificar, tendremos que desasignar y volver a asignar las facturas a rectificar.

Signo del importe a rectificar

Como norma general:

• Si la rectificación reduce el importe de la factura original, el importe se informará en negativo.
• Si la rectificación supone un incremento, se informará en positivo.

Por ejemplo:

• Factura original: 1.000 €
• Factura rectificativa: -700€

El importe que debe informarse en la relación entre ambas facturas será -700 €.

Rectificar varias facturas

Una misma factura rectificativa puede estar asociada a varias facturas originales.

En estos casos deberá indicarse el importe que corresponde rectificar de cada factura, de forma que la suma de los importes asignados coincida con el importe total de la factura rectificativa.

Ejemplo:

Modificar un importe ya asignado

Una vez asignada una factura con un determinado importe, si necesitamos modificarlo deberemos desasignar la factura y volver a realizar la asignación con el nuevo importe.

También deberán tenerse en cuenta los importes que ya hayan sido previamente asignados cuando se vuelva a acceder al formulario de asignación.

• Desasignar facturas:

• Asignar facturas:

Divisa de las facturas

Los importes deben introducirse en la moneda de las propias facturas.

Libro de Facturas Rectificativas

Desde el nodo de Gestión Contable se encuentra disponible el Libro de Facturas Rectificativas, desde el que es posible consultar las relaciones entre facturas rectificativas y rectificadas.

Permite realizar búsquedas por cliente, fechas, factura o ejercicio y acceder desde los identificadores de factura a los formularios correspondientes de cliente, deudor, proveedor o acreedor.

Facturas rectificativas y Modelo 349

Cuando una factura rectificativa afecta a operaciones declaradas en un Modelo 349 de un periodo anterior, la asignación del importe rectificado permite calcular correctamente la información correspondiente a Base anterior y Base rectificada.

Para que la Base anterior pueda calcularse automáticamente, el Modelo 349 correspondiente al periodo que se está rectificando debe encontrarse en estado Validado.

Ejemplo:

Una factura de diciembre por -20 € rectifica una operación de noviembre. Si en noviembre el cliente tenía una base total declarada de 4.000 €, en el periodo de diciembre:

• Base anterior: 4.000 €
• Base rectificada: 3.980 €

Si una factura rectificativa afecta a facturas correspondientes a distintos periodos, se generarán las líneas correspondientes en el modelo según las asignaciones realizadas.

Casuísticas habituales:

Mediante esta funcionalidad pueden gestionarse, entre otros, los siguientes supuestos:

• Rectificar parte del importe de una factura.
• Rectificar parcialmente una factura con devolución de material.
• Rectificar completamente una factura devolviendo todo el material.
• Rectificar una factura que no se encuentra dada de alta en AHORA ERP.
• Generar una factura rectificativa que rectifica varias facturas.
• Gestionar facturas de recuperación de IVA en ventas. En este último caso, no es posible asociar más de una factura de recuperación de IVA a cada factura rectificativa.

"Facturas rectificativas" de otros periodos en el Modelo 349

Si tenemos una factura rectificativa en diciembre de cliente "CLIENTE FRANCES" por valor de -20 € que rectifica la factura de 100 € de noviembre de 2021, y en noviembre el importe declarado en su totalidad para este cliente fue de 4000 €, en 349 de diciembre sección "Facturas rectificativas" debemos declarar todo igual que hasta ahora, con diferencia que ahora en la BASE RECTIFICADA indicaremos importe TOTAL de 3980 € y en la BASE ANTERIOR importe de 4000 €. 

Si en la factura rectificativa (en el periodo 5), estamos rectificando dos facturas, por un importe global de -195,00 €, y hemos asignado las rectificaciones de esta forma,

• Factura rectificada 1. Periodo 3. Rectificamos -75,00 €. Base declarada en el Periodo 3 = 4.000,00 €
• Factura rectificada 2. Periodo 2. Rectificamos -20,00 €. Base declarada en el Periodo 2 = 500,00 €

Insertaremos dos líneas en el modelo, para esta factura rectificativa.

Con estos cambios, está cubierto casi todo el modelo 349, menos el caso que la factura rectificativa tenga operaciones de bienes y servicios ya, que en estos momentos no tenemos opción de identificar si se rectifican bienes o servicios. Esta revisión corresponde al usuario para adaptar los datos a cada casuística si fuera necesario.